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                [解读]立ξ足先行示范 坚定扛起审计监督政治职责(深圳)
                ——《深圳市2019年度本级预算执行√和其他财政收支审计工作报告》解读
                 
                【时间:2020年08月27日】 【来源:深圳市审计局】字号: 【大】 【中】 【小】

                2020年以来,按照中央关于审计监督全覆盖的要求,市▲审计局立足大局大势、立足】先行示范,围绕粤港〖澳大湾区、中国特色社会主义先行示范区“双区驱动”重大战略,围绕市委和市政府工作部署,对2019年度︽市本级预算执行和其他财政收支进行审计,汇总编制审计工作报告。报告全面反映了市审计局在市委和市政府的领导下,克服疫情≡影响,坚定扛起审计监督政治职责、继续发挥常态化“经济体检”作用的最新成果。与往年相比,报告更加注重研究经济社会运行中的新情况新『问题,更加注重揭示体制机制障碍和各类风险隐患,更加注重推进审计发现问题的整改,按照市本级全口径预算、部门预算Ψ执行、财政决算、重大政策措施落实跟踪、重大专项和政府投资项目等六类审计进▲行整合。

                一、以∴审计推动提高制度执行力,促进国家治理↘体系和治理能力现代化

                审计是党和国家监督体系的重要组成部分,是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量。市审计局不断加强对执︼行财经法纪制度情况的监督,坚决维护制度的权威性和刚性约束力,促▂进各部门严格按照国家法律制度履行职责。从审计情【况看♀,各部门认真执行市六届人大七次会议批准的财政预算,财政预算执行情况总体较好,规范化程度不断提高,但也存在相关制度机制不够完善,预算缺乏硬约束等问题。

                一是进一步加强对市本级全口径预算执行的监督。本年度审计「继续运用大数据手段,全◥面分析核查市本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算々、社会保险基金预算的※执行情况,重点关注了政府债券←、国有土地使用权出让收支、市属国企运营管理等。报告主要从以下三方面反映问题:制度建设方面,相关部门未出台政府债券专项管理办法、非经营性储备土地出入库流程的规范性指引,未修订已失效的企业化管理事业单位国有资本▆与财务管理暂行办法,未及时维〖护租赁信息平台系统,也未形成打通企业管理、财务、内审等部门的异地投资数据信息系统。预算编制方面,部分单位部门和社保基金项目预╱算编制不够科学、不够规范,未合理调整75个连续2年以上执行率低于50%的预算项目,有241.11亿元市本级转移支付资金预算由财政部门代编。监督管理◆方面,国有土地使①用权出让收支资金管理不规范,部分产业用地供应〒后监管不规范,一些部门资产管理使用方面存在问题。审计要求,要尽快建立健全相关制↑度,加强预算编制管理审核,认真履⌒ 行监管责任,进一步强化监督和绩效评价,保障财政资金安全规范高效使用。

                二是进一︼步加强对政府投资项目实施的监督。本年度审计重点关注市本级政府投资EPC项目(采用设计、采购、施工总承包模式的建设项目)的建设管理情况,抽查了4个主要建设单位⌒负责实施的28个EPC项目,中标金额合计351.21亿元。报告主要从以下两方面反映问题:项目进度方面,22个项目存在年度投资计划执行率不到位的◆情况,19个项目未在规定时间内签订合同,5个项目建设进度滞后。风险控制方面,3个项目√结算价超合同价较大,2个项目存在投资控制◎增加或合同履行中〓止风险。审计要求,要加快建设项目进展,对风险进行∑ 慎重研究,确保项目顺利推进、投资可控。

                三是进一步︽加强对内部审计工作的指导监督。本年度审计首次对被审计单位的内审工作开展情况进行专项◢调查,嵌入式在各审计项︾目中检查内审工作开展情况。报告主要从以下三方面反映问题:制度建设方面,2个单位↓内审制度不完善,如内审管理办法未对内审人员配备、经费保障等方面有明确具体的∏要求。机构设置方面,3个单位由财务部门履行内审职能,内审部卐门与财务部门未能做到分离。职能履行方面,2个单位未有效开展内审工作,如1个单位2019年计划开ξ展4个内々审项目,但截至2020年4月底审计报告仍处于征求意见阶段。审计要求,要尽快完善内审及整改制度,明确或指定履行内审职责的内设机构,认真制定落实内审项目计①划,提高规范化管理水平。

                二、以审计推动落实高质量发◣展,促进实现全年经济社会发展目标任务

                党和国家工作大局就是审计工作的着力点。市审█计局坚持发挥专业性强、触角广泛、反映快速等优势,聚焦“六稳”工作、优化营商环【境、专项资金管理等重点发力,加强分析研判,及时揭示风险隐患,推动党委和政府各项决策部署得到有效贯彻落实。从审计情况看,各单位能够认真贯彻落实中△央和省市各项重大政策措施,但也存在个别政策」执行效果不够理想等问题。

                一是Ψ督促做好“六稳”工作。通过对“六稳”工作推进情况进行审计,聚焦“稳外资”政策,发现一些工作存在缺位等问题。如由于申请人提交材料◤不全、不符合法定形式且未在承诺期限内补齐材∴料等,39家外商投资企业办理设立手续时间超过规定时限,个别区对外商投资企业事中事后监督检↘查工作也存在缺位。审计要求,要进一步优←化业务系统、提升窗口人员业务能力,尽快完成执▆法工作的承接。

                二是督促优化营商环境。通过继续对优化〖营商环境相关政策措施进♀行审计,聚焦网上政务服务、创新型产业用房等两方面,发现个别政策落实情况与∑要求存在一定差【距等问题。如由于管理系统设置等,4个区“马上办”事项占比低☉于2019年底前需达到「的25%的要求,4项行∩政职权事项调整后未在政务服务网上显示可办理;由于管理主体未严格履行监管职责等,部分创新型产业用房存在转租分租现象,部分入⌒ 驻企业不符合入驻条件。审计要求,要进一步提高“马上办”事项覆盖率,行政职权事项做到同步发布、同步更新,并严格履行监管职责和◣引入企业,落实↓追究清理责任。

                三是督促强化专项资金管理。通过□ 继续对市本级专项资金进行审计,首次对全市十个区财政决算开展大数据审计,聚焦基础研☆究、产业扶持以及中小微企业贷款风险补偿等三类⌒资金,发现部分资金管理不够规范、部分资金↑扶持效果不理想、风险补偿金贷款项目库审核不严等√问题。如由于科研机构筹建情况不理想,对部分专项资金的后续监管和对企业的扶持跟进存在不足等,2个基础研究项目支出ω进度缓慢,部分资金沉∩淀在项目单位;给予33家已列入信用黑名单的企业◎补贴资金787.66万元;741家入库企业不属于风险补偿金扶持范围,未突出对战略性新兴产业〗和未来产业等重点行业的扶持目标。审计要求,要组织检查专项资金的使用管理情况,强化信用体系数据应用,突∞出扶持重点,提高财政资金配◥置效率。

                三、以审计推动惠民利民政策落实,促进完成全面建成小康¤社会目标任务

                审计坚持贯彻以人民为中心的发展思想,维护好最广大ω 人民群众的根本利益。新冠肺炎疫情发生后,市审计局⊙按照统一部署,迅速响应,充分发挥全市审计“一盘棋”作用,及时开展疫情防控资金和捐赠款☆物专项审计,持续跟踪我市■应对疫情支持企业共渡难关若干措施(即“惠企█十六条”)的落实情况,同时服务※打好三大攻坚战、人才安居、城市环境品质提升等工作∞,为统筹推进疫々情防控和惠民利民政策落实发挥积极作用。

                一是推动稳步开展疫情防控工作。审计重点关注了疫情防控资金和捐赠款物的使用管理情况,持续跟踪免征、减半征收或延期缴纳社保费,减轻用电成本和援企稳岗相关政策措施落实情况,推动“惠企卐十六条”落实落细,为促进复工复产、支持企业共渡难关提供有力保障】。从审计情况看,各有关单位累计出台配套政策措施113项,惠及全市企业81万家,发放补贴59.82亿元,减免费用196亿元,延缴费用50.42亿元。市本级支⌒出疫情防控资金8.44亿元,各区(新区、合作区)实际使用疫情防控资金】7.45亿元,各级慈善机构使用捐赠资金3.5亿元、物资1476.18万件。但审△计发现,疫情防控资金物资管理中也存在一些短板和」弱项,如资金滞拨、物≡资积压等问题。审计指出问题ω后,有关单位完成整改资金1.5亿元,建立健全制度38项。审计要求,要建立高效快捷的工作机制和配套工作指引,尽快拨付资金物资,最大限度地㊣ 发挥财政资金和捐赠款物的使用效益⊙。

                二是推动打好三大攻坚战。审计重点关注了防范化解风险、对口支援和扶贫协作、污染防治等工作█开展情况,以及城市环境品质提【升项目实施情况,推动进一步提升资金效益和项目绩效。从审计情况看,2018至2019年,全市共投入东西部扶贫协作资金16.9亿元,开展城市环境品〗质提升项目277个,入选“全国最美森林小镇100例”“五星级广东省】宜居社区”等。但审△计发现,个别扶贫项目收』益期较短,部分捐赠¤物资使用效果不理想;部分生态文明建设工作落实不到位;53个城市环境品质提升项目验收后超过3个月仍未竣工结算,部分项目现场实施管理不到位。审计要求,要探索扶贫长效合作模式,因地制宜发展产业经济;采取积极措施加快推进项目实施,加强项目现场@ 实施管理,督促尽快完成项目清算工作。

                三是推↓动保障人才安居。审计重点□ 关注了人才补贴发放、人才住房和保障性住房管理情况,推动进一步优化创新创业环■境,促进人才优先发展。从审计情况看,2017年1月至2019年9月,全市新引进应届毕业☉生和新调入在职人才69.2万人,发放■人才补贴33.75万人次,筹集人才住房和保障性住〗房24.61万套。但审√计发现▼,住房保障部门对人才住房监管【不到位,人才住房专▽营机构难以履行监管义务。审计指出问题后,有关单位不断加强对人才住房的监管。审计要求,要积极探索人才住房管理新模式,不断提高人才住房建设运营管理水平。

                总体来看,本年度♂审计报告有总体、有分析、有典型,有针对性地提出了¤审计意见建议,推动边审边改,充分体现了审计机关贯彻落实市委市政府≡各项决策部署和市人大各项决议的工∞作成效。下一步,被审计单位将在审计结束后的★三个月内向市审计局报送整改¤情况。市政府已就审计发现问题整改工作进行专题□ 部署,并在市人大常委会审议后,进一步督促整改落实情况,四个月内向市委审计委员会、市人大常委会报告。

                 

                正文下载:立↑足先行示范 坚定扛起审计监督政治职责——《深圳市2019年度本级预算执※行和其他财政收支审计工作报告》解读.docx

                相关链接:深圳市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告——2020年8月在深圳市第六届人民代表大会常务委员会第四十四次会议上

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